เข้าสู่เดือนสุดท้ายของปี 2565 กันแล้ว และเป็นโค้งสุดท้ายของการวางแผนลดหย่อนภาษีอีกด้วย หลายคนคงสงสัยว่า “ทำไมต้องวางแผนลดหย่อนภาษี” เพราะนั่นเป็นวิธีที่ช่วยเซฟเงินในกระเป๋าของเรา หรือช่วยให้เราได้เงินภาษีคืนนั่นเอง และหนึ่งในวิธียอดฮิตนั้นคือ การลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษีอย่าง SSF และ RMF
เกณฑ์การลงทุนกองทุนลดหย่อนภาษี SSF และ RMF
กองทุน SSF : Super Savings Fund
กองทุน SSF (Super Savings Fund) คือ กองทุนรวมเพื่อการออมที่เน้นการออมระยะยาว ลงทุนในสินทรัพย์ได้ทุกประเภท ทั้งในประเทศและต่างประเทศ เช่น หุ้น ตราสารหนี้ กองทุนดัชนี ทองคำ อสังหาริมทรัพย์ มีทั้งจ่ายปันผลและไม่จ่ายปันผล สามารถนำไปลดหย่อนภาษี 2565 ได้ โดยมีเงื่อนไขดังนี้
1. สามารถลดหย่อนภาษีสูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
ตัวอย่าง หากมีเงินได้ทั้งปี 1,000,000 บาท ซื้อกองทุน SSF ไป 300,000 บาท แต่จะสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้เพียง 200,000 บาทเท่านั้น เพราะถึงแม้ว่าจะซื้อไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่เพดานของการลดหย่อน SSF สูงสุดอยู่ที่ 200,000 บาท
ตัวอย่าง หากมีเงินได้ทั้งปี 2,000,000 บาท ซื้อกองทุน RMF ไป 400,000 บาทแล้ว จะสามารถซื้อกองทุน SSF เพื่อลดหย่อนภาษีได้อีกเพียง 100,000 บาทเท่านั้น เพราะเมื่อรวมกองทุนทั้ง 2 เข้าด้วยกันแล้วจะต้องไม่เกิน 500,000 บาท
2. ต้องถือหน่วยลงทุนไม่ต่ำกว่า 10 ปี นับจากวันที่ซื้อแบบวันชนวัน ปีชนปี และนับแยกเป็นกองที่ซื้อแต่ละปี
ตัวอย่าง ซื้อกองทุน SSF ในวันที่ 1 ธันวาคม 2565 จะสามารถขายกองทุน SSF เมื่อครบ 10 ปีได้ในวันที่ 2 ธันวาคม 2575
การผิดเงื่อนไข หากมีการขายคืนก่อนถือครบ 10 ปี จะต้องคืนสิทธิ์ยกเว้นภาษีที่เคยใช้ลดหย่อน SSF ตั้งแต่ตอนซื้อครั้งแรกพร้อมเงินเพิ่ม และเสียภาษีกำไรที่ได้รับจากการขายนั้นด้วย
ข้อยกเว้น ระหว่างที่ถือ SSF อยู่นั้น เราสามารถสลับ (Switch) ไปถือ SSF กองอื่นที่มีแนวโน้มผลตอบแทนดีกว่ากองที่ถืออยู่ได้ โดยไม่ผิดเงื่อนไขการนับระยะเวลาและไม่ถือว่าเป็นการขายคืนก่อน
3. ไม่มีขั้นต่ำในการซื้อและไม่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี
กองทุน RMF : Retirement Mutual Fund
กองทุน RMF (Retirement Mutual Fund) คือ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เน้นออมเงินไว้ใช้ยามเกษียณอายุ ลงทุนในสินทรัพย์ได้ทุกประเภท ทั้งในประเทศและต่างประเทศ เช่น หุ้น ตราสารหนี้ กองทุนดัชนี ทองคำ อสังหาริมทรัพย์ สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้ โดยมีเงื่อนไขดังนี้
1. ลดหย่อนภาษีสูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน แต่ไม่เกิน 500,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่น ๆ ต้องไม่เกิน 500,000 บาท
ตัวอย่าง หากมีเงินได้ทั้งปี 1,000,000 บาท ซื้อกองทุน SSF ไปแล้ว 200,000 บาท จะสามารถซื้อกองทุน RMF เพื่อลดหย่อนภาษีได้อีกเพียง 300,000 บาทเท่านั้น เพราะเมื่อรวมกันแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท
2. ต้องถือหน่วยลงทุนไม่น้อยกว่า 5 ปี นับตั้งแต่วันที่ซื้อครั้งแรก และขายได้ตอนอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์
ตัวอย่าง ซื้อกองทุน RMF กองแรกเมื่อ 1 ธันวาคม 2560 และซื้อต่อเนื่องมาทุกปี (จะซื้อกองเดิมหรือกองใหม่ก็ได้) ตั้งแต่ปี 2561 – 2565 เมื่อครบ 5 ปีในวันที่ 2 ธ.ค. 2565 แล้วจะสามารถขาย RMF ทุกกองที่ซื้อมาตั้งแต่ปี 2560 ได้ เพราะกองทุน RMF ทั้งชุดนี้ถือมาต่อเนื่องครบ 5 ปี แล้ว แต่ทั้งนี้ทั้งนั้นต้องอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ด้วย
การผิดเงื่อนไข มีการขายคืนก่อนถือครบ 5 ปี และก่อนอายุ 55 ปีบริบูรณ์ กำไรจากการขายกองทุนจะต้องเอาไปเสียภาษีด้วยในฐานะเงินได้ประเภทที่ 8 แต่หากถือครบ 5 ปี แต่ขายคืนก่อนอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ กำไรจากการขายกองทุนจะยังได้รับการยกเว้นภาษี แต่ยังคงต้องคืนสิทธิ์ยกเว้นภาษีที่เคยใช้ลดหย่อน RMF ตั้งแต่ซื้อครั้งแรกพร้อมเงินเพิ่ม
ข้อยกเว้น ระหว่างที่ถือ RMF อยู่นั้น เราสามารถสลับ (Switch) ไปถือ RMF กองอื่นที่มีแนวโน้มผลตอบแทนดีกว่ากองที่ถืออยู่ได้ โดยไม่ผิดเงื่อนไขการนับระยะเวลาและไม่ถือว่าเป็นการขายคืนก่อน
3. ไม่มีขั้นต่ำในการซื้อ แต่ต้องซื้อต่อเนื่องทุกปี หรืออย่างน้อยซื้อปีเว้นปีก็ได้
และเนื่องด้วยกรมสรรพากรกำหนดให้ผู้ลงทุนในกองทุน RMF และ SSF ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2565 ที่ต้องการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีกองทุน SSF และ RMF ต้องแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษีให้ บลจ. ที่ซื้อหน่วยลงทุนทราบ โดยหากไม่แจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อน ผู้ลงทุนจะเสียสิทธิในการลดหย่อนภาษี SSF / RMF ในปีภาษี 2565 เป็นต้นไป โดยเมื่อ บลจ. ได้รับแจ้งจากผู้ลงทุนในเรื่องดังกล่าวแล้ว บลจ. จะนำส่งข้อมูลให้แก่กรมสรรพากรต่อไป สำหรับผู้ลงทุนที่ซื้อกองทุนรวม SSF/RMF ผ่านธนาคารทีทีบี สามารถแจ้งความประสงค์ขอใช้สิทธิลดหย่อนผ่านทางช่องทางออนไลน์ โดยต้องลงทะเบียนภายในวันที่ 30 ธันวาคม 2565 รายละเอียดเพิ่มเติม https://www.ttbbank.com/mutual-funds/tax-amc
แนะนำกองทุนเด่น เน้นลดหย่อนภาษีปี 2565
จากโพยกองทุนข้างต้น จะเห็นได้ว่ามีกองทุนเด่น โอกาสสร้างผลตอบแทนดีให้เลือกลงทุนหลากหลายรูปแบบด้วยกัน ทั้งลงทุนเพื่อตอบรับเศรษฐกิจโลกฟื้นตัว การลงทุนแห่งอนาคต การลงทุนระยะยาวในตลาดที่มีโอกาสเติบโตสูง หรือการลงทุนความเสี่ยงต่ำอย่าง ตราสารหนี้ ก็มีแนะนำเช่นกัน สามารถเลือกลงทุนได้ตามสไตล์และตามความเสี่ยงที่เหมาะสมได้เลย
แต่สำหรับใครที่ยังเลือกกองทุนลดหย่อนภาษีไม่ได้ เพราะไม่รู้ว่าตัวเองเหมาะกับการลงทุนในกองทุนแบบไหน หรือไม่รู้ว่าจะซื้อ SSF กองไหนดี ทาง ttb advisory แนะนำ ttb smart port – SSF ที่มีผู้เชี่ยวชาญคอยดูแลบริหารจัดการพอร์ตให้ และเราสามารถเลือกลงทุนได้ตามความเสี่ยงที่รับได้เพื่อลดหย่อนภาษีจากกองทุนสำเร็จรูป 5 รูปแบบ ดังนี้
เลือกลงทุนตามความเสี่ยงกับ ttb smart port – SSF
สนใจเริ่มต้นลงทุนพร้อมลดหย่อนภาษีแบบคุ้ม ๆ ได้เลย เพียง 1 บาทก็เริ่มลงทุนได้ด้วย ttb smart port – SSF สามารถดูรายละเอียดได้ที่ https://www.ttbbank.com/tsp สามารถเปิดบัญชีกองทุน และลงทุนผ่านแอป ttb touch ได้ง่ายๆ สอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ ttb investment line หรือโทร. 1428 กด#4 ทุกวันจันทร์ – วันศุกร์ เวลา 9:00 น. – 17:30 น. (ยกเว้นวันหยุดธนาคาร)
สามารถดูกองทุนที่ร่วมโปรโมชันได้ที่ https://www.ttbbank.com/th/promotion/detail/rmf-ssf-2022
หมายเหตุ:
- ข้อมูล บทความ บทวิเคราะห์และการคาดหมาย รวมทั้งการแสดงความคิดเห็นทั้งหลายที่ปรากฏอยู่ในรายงานฉบับนี้ ทำขึ้นบนพื้นฐานของแหล่งข้อมูลที่ดีที่สุด ที่ได้รับมาและพิจารณาแล้วเห็นว่าน่าเชื่อถือ แต่ทั้งนี้ไม่อาจรับรองความถูกต้อง ความสมบูรณ์แท้จริงของข้อมูลดังกล่าว ความเห็นที่แสดงไว้ในรายงานฉบับนี้ได้มาจากการพิจารณาโดยเหมาะสมและรอบคอบแล้ว และอาจเปลี่ยนแปลงได้โดยไม่จำเป็นต้องแจ้งล่วงหน้าแต่อย่างใด รายงานฉบับนี้ไม่ถือว่าเป็นคำเสนอหรือคำชี้ชวนให้ซื้อหรือขายหลักทรัพย์และจัดทำขึ้นเป็นการเฉพาะเพื่อประโยชน์แก่บุคคลที่เกี่ยวข้องกับบริษัทเท่านั้น ธนาคารทหารไทยธนชาต จำกัด (มหาชน) ไม่ต้องรับผิดชอบต่อความเสียหายใด ๆ ที่เกิดขึ้นโดยตรงหรือเป็นผลจากการใช้เนื้อหาหรือรายงานฉบับนี้ การนำไปซึ่งข้อมูล บทความ บทวิเคราะห์ และการคาดหมาย ทั้งหลายที่ปรากฏอยู่ในรายงานฉบับนี้ เป็นการนำไปใช้โดยผู้ใช้ยอมรับความเสี่ยงและเป็นดุลยพินิจของผู้ใช้แต่เพียงผู้เดียว
- การลงทุนในหน่วยลงทุนมิใช่การฝากเงิน และมีความเสี่ยงของการลงทุน /ผลการดำเนินงานในอดีต/ ผลการเปรียบเทียบผลการดำเนินงานที่เกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์ในตลาดทุนมิได้เป็นสิ่งยืนยันถึงผลการดำเนินงานในอนาคต /ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะสินค้า เงื่อนไข ผลตอบแทนและความเสี่ยง ก่อนตัดสินใจลงทุน / กองทุนรวมที่ลงทุนในต่างประเทศและไม่ได้ป้องกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยนทั้งจำนวน ผู้ลงทุนอาจขาดทุนหรือได้กำไรจากอัตราแลกเปลี่ยนหรืออาจได้รับเงินคืนต่ำกว่าเงินลงทุนเริ่มแรกได้ / ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ระบุไว้ในคู่มือการลงทุนในกองทุนรวม / ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลในหนังสือชี้ชวน โดยเฉพาะนโยบายการลงทุน ความเสี่ยง และผลการดำเนินงานของกองทุนก่อนตัดสินใจลงทุน / ผู้ลงทุนสามารถรับหนังสือชี้ชวนได้ที่ ทีทีบี ทุกสาขา หรือ ttb Investment Line โทร. 1428 กด # 4 ทุกวันจันทร์ – ศุกร์ เวลา 9:00 – 17:30 น. (ยกเว้นวันหยุดธนาคาร)